Sustainability Linked Loans Framework

Με γνώμονα τις τρέχουσες θεσμικές υποχρεώσεις, αναφορικά με τη δημοσιοποίηση στοιχείων που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα των επιχειρήσεων και προκειμένου να υποστηρίξουμε τις επιχειρήσεις-πελάτες μας που έχουν θέσει στόχους αειφορίας κατά τη λειτουργία τους, διαμορφώσαμε ένα πλαίσιο χορηγήσεων, το Sustainability-Linked Loans Framework. Το πλαίσιο αυτό έχει δημιουργηθεί σε μία προσπάθεια να ακολουθηθούν τα Sustainability-Linked Loan Principles των Loan Market Association LMA, International Capital Market Association ICMA και οι κατευθύνσεις που αναφέρονται στα πρότυπα European Sustainability Reporting Standards ESRS, Global Reporting Initiative GRI, Sustainability Accounting Standards Board SASB, Task Force on Climate Related Financial Disclosures TCFD και Οικουμενικό Σύμφωνο των Ηνωμένων Εθνών (UNGC). To Sustainability Linked Loans Framework, περιγράφει τη διαδικασία που ακολουθείται για τις χρηματοδοτήσεις που ενσωματώνουν κριτήρια βιωσιμότητας (ESG Δείκτες) δηλαδή, τα sustainability linked loans.

Τι είναι η χρηματοδότηση με δείκτες ESG;

Η χρηματοδότηση με δείκτες ESG (Environment - Social – Governance) είναι ένα χρηματοδοτικό εργαλείο που παρέχει κίνητρα στο δανειολήπτη, με σκοπό να επιτευχθούν συμφωνημένοι στόχοι που βελτιώνουν τις ESG επιδόσεις του. Η Τράπεζα και ο δανειολήπτης συνεργάζονται ώστε να καταλήξουν σε συγκεκριμένους, σαφείς, μετρήσιμους και επαληθεύσιμους δείκτες και να τους συσχετίσουν με τους όρους της χρηματοδότησης. Οι ESG Δείκτες πρέπει να έχουν αξία για την επιχείρηση και να σχετίζονται με τους γενικότερους στόχους αειφορίας της καθώς και με την ευρύτερη στρατηγική της.

Ποιές είναι οι κατηγορίες δεικτών ESG;

Οι βασικές κατηγορίες από τις οποίες αντλούνται οι ESG δείκτες για τους οποίους τίθενται συγκεκριμένοι στόχοι προς επίτευξη είναι ενδεικτικά οι κάτωθι:

Περιβάλλον (Environment)

Εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου
Ενεργειακή αποδοτικότητα
Κατανάλωση και ανακύκλωση νερού
Προστασία βιοποικιλότητας

Κοινωνία (Society)

Διαφορετικότητα και ίσες ευκαιρίες
% Συμμετοχής γυναικών σε Διοικητικές Θέσεις
Εκπαίδευση και ανάπτυξη εργαζομένων
Υγεία και ασφάλεια εργαζομένων

Διακυβέρνηση (Governance)

Επιχειρηματική ηθική και διαφάνεια
Κανονιστική συμμόρφωση
Μέτρα και πολιτικές καταπολέμησης της Διαφθοράς
Πολιτική Υπεύθυνων Προμηθειών

Καθορισμός ESG δεικτών & στόχων βιωσιμότητας

Οι δείκτες (KPIs) που θα επιλεγούν στο πλαίσιο της χορήγησης θα πρέπει να:

Σχετίζονται με τη συνολική επιχειρηματική δραστηριότητα του δανειολήπτη καθώς και να είναι στρατηγικής σημασίας για την τρέχουσα ή/και τη μελλοντική ανάπτυξή του.
Είναι μετρήσιμοι σύμφωνα με συγκεκριμένη μεθοδολογία υπολογισμού.
Οδηγούν στη βελτίωση του περιβαλλοντικού και κοινωνικού αποτυπώματος της επιχείρησης.
Μπορούν να επαληθευτούν από τρίτους.

Μόλις ολοκληρωθεί η επιλογή των δεικτών, θα πρέπει να τεθούν στόχοι βιωσιμότητας (SPTs). Οι στόχοι, αποτυπώνονται αριθμητικά με μετρήσιμα μεγέθη και θα πρέπει να επιτευχθούν από την επιχείρηση που λαμβάνει τη σχετική χορήγηση.

Ο κάθε στόχος διαμορφώνεται λαμβάνοντας υπόψη τις κάτωθι τρεις παραμέτρους:

Την πρόσφατη επίδοση αναφοράς (baseline), που έχει επιτύχει η εταιρεία το προηγούμενο διάστημα, σε σχέση με την οποία θα μετρηθεί οποιαδήποτε βελτίωση.
Ένα ή περισσότερα συγκεκριμένα επίπεδα επίδοσης που πρέπει να επιτευχθούν στο μέλλον για έναν συγκεκριμένο δείκτη απόδοσης. Ο αριθμός των επιπέδων μπορεί να αυξάνεται ή να μειώνεται ώστε να ακολουθεί την εξέλιξη της εταιρείας όσο το δυνατόν καλύτερα.
Το χρονοδιάγραμμα που καθορίζει λεπτομερώς πότε ο δανειολήπτης πρέπει να επιτύχει κάθε επίπεδο επίδοσης, συμπεριλαμβανομένης της ημερομηνίας/των ημερομηνιών επαλήθευσης των στόχων.

Τα SPTs πρέπει να παραμένουν ουσιαστικά (εφόσον ισχύουν) και φιλόδοξα καθ' όλη τη διάρκεια του δανείου.

Διαδικασία επαλήθευσης επίτευξης στόχων

Οι δανειολήπτες θα πρέπει να παρέχουν στην Τράπεζα Πειραιώς, σε συμφωνημένες ημερομηνίες αναφοράς και τουλάχιστον μία φορά ετησίως κατά τη διάρκεια του δανείου:

επαρκείς και επικαιροποιημένες πληροφορίες για την παρακολούθηση της επίτευξης των βασικών δεικτών απόδοσης των SPTs ή/και
δήλωση συμμόρφωσης με τους όρους βιωσιμότητας βάσει σχετικής έκθεσης επαλήθευσης, στην οποία περιγράφονται οι επιδόσεις για το σχετικό έτος σε σχέση με τα SPTs, καθώς και λεπτομέρειες σχετικά με κάθε υποκείμενη μεθοδολογία υπολογισμού των SPTs και/ή παραδοχές, τονίζοντας κάθε απόκλιση από τις εγκεκριμένες ή επιβεβαιώνοντας ότι δεν υπήρξε καμία αλλαγή.

«Piraeus Sustainability-Linked Loans Framework Assessment»